Бизнес-план Диагностического центра – скачать бесплатно

В бизнес-плане представлен проект Медицинского диагностического центра с использованием приобретенного в собственность помещения (стоимость приобретения включена в проект). Проект разработан для городов с населением 30 тыс. и более человек в низком ценовом сегменте и с минимальными вложениями (как в оборудование, так и в единовременные расходы). Общая площадь Диагностического центра 500 кв.м.

Подпишитесь на нашу Полезную рассылку и получите в подарок полную версию Бизнес-плана Диагностического центра – PDF-файл:

Резюме проекта

Основная задача Диагностического центра, представленного в бизнес-плане, выполнение диагностических процедур с использованием современного оборудования в амбулаторных условиях.

Для этого в проекте запланированы 9 кабинетов, вспомогательные и административные службы:

Регистратура
Кабинет Кардиолога
Кабинет Гинеколога
Кабинет Уролога
Кабинет Офтальмолога
Кабинет Отоларинголога
Кабинет Ультразвукового исследования (УЗИ) 1. Исследование брюшной полости и органов малого таза
Кабинет Ультразвукового исследования (УЗИ) 2. Исследование сердца и сосудов
Кабинет функциональная диагностика (ЭКГ, Эхо-КГ, стресс-ЭКГ на базе беговой дорожки)
Процедурный кабинет (медикаментозные вливания и забор анализов для дальнейшей отправки в лабораторию)
Вспомогательные и административно-хозяйственные помещения

В бизнес-плане приняты услуги в виде «пакетов» (средних чеков), то есть в один «пакет» входит набор услуг/расходных материалов. Число «пакетов»/средних чеков расчитано в зависимости от времени оказания услуги.

В проекте используются цены в низком и среднем диапазонах в зависимости от региона расположения Диагностического центра. Для регулирования цен, в зависимости от региона, в бизнес-плане приведен расчет на разный уровень загрузки (80%, 60%). Кроме этого, расчеты выполнены таким образом, что уменьшение цены до 10% позволит проекту оставаться прибыльным.

Цены, приведенные в проекте, позволят оказывать медицинские услуги в системе Обязательного медицинского страхования (ОМС).

Диагностический центр, представленный в бизнес-плане, может быть как самостоятельным учреждением (МУ), так и подразделением в многопрофильной медицинской организации.

В проекте предусмотрено достаточное количество штатного персонала и расходы на оплату труда выше среднего по рынку.

Диагностический центр. Основные параметры проекта
Площадь, кв.м. 500
Всего инвестиции в проект (вкл. приобретение помещения), тыс. руб.: 63 000
Вложения инициатора проекта 21 000
Заемные средства 42 000
Место размещения: помещение, приобретенное в собственность
Горизонт расчета бизнес-плана 7 лет
Всего вложения в основные средства 59 001
Приобретение помещения в собственность, тыс. руб 30 024
Ремонт, тыс. руб. 4 834
Инвестиции в медицинское оборудование и мебель, тыс. руб. 17 546
Компьютерное оснащение и оргтехника, тыс. руб. 1 234
Прочие капитальные затраты, тыс. руб. 5 364
Единовременные затраты на организацию проекта, тыс. руб. 4 200
Число сотрудников, ед. 65
80% загрузки (запланированная мощность проекта):
Число услуг, ед. 103 680
Выручка, тыс. руб. 108 864
Средний чек, руб. 1 050
Постоянные расходы (среднее значение в год с года выхода на проектную мощность) 75 905

В целях экономии ресурсов в проекте предусмотрено отдать непрофильные функции на аутсорсинг, тем более что в настоящее время во многих городах РФ развиты аутсорсинговые службы для обслуживания медицинских учреждений:

утилизацию медицинских отходов
IT обслуживание
Юридическое сопровождение
Охрану.

Всего инвестиции в организацию Диагностического центра составят 63 млн. руб. (21 млн. руб. вложения инициатора проекта/инвестора и 42 млн. руб. заемные средства). Сумма инвестиций включает расходы на приобретение помещения, расходы на ремонт, приобретение медицинского оборудования и других основных средств, единовременные затраты на организацию проекта, покрытие первичных кассовых разрывов.

Проект Диагностического центра обладает следующими основными показателями эффективности:

NPV проекта: 67,6 млн. руб.

IRR проекта: 40%

PBP (простой срок окупаемости): 36 мес., 3 года, с учетом того что на организацию проекта будет затрачено 10 мес. первого года.

🎯Калькулятор Постоянных расходов Медицинского учреждения>>>

При расчетах эффективности проекта были использованы следующие макро и микро допущения:

ставка дисконтирования 10%
налоговые ставки в соответствии с действующим Налоговым кодексом РФ.

Финансовый план рассчитан при максимальных единовременных и ежемесячных издержках для повышения устойчивости проекта в целом. Кроме того, в расчетах заложено достаточное количество (5-15%) денежных средств на прочие расходы по каждой статье для устойчивости проекта.

Проект Диагностического центра характеризуется рядом финансовых и коммерческих рисков. Проведенный анализ рисков и их возможного влияния на показатели эффективности проекта свидетельствует о том, что эти риски невелики, а их влияние на показатели проекта носит незначительный характер. Проект является устойчивым по отношению к возможному изменению значений его основных параметров.

Значения показателей проекта свидетельствуют о его высокой эффективности. Рентабельность текущей деятельности высока. Финансовые показатели характеризуют проект как высокодоходный с умеренным уровнем риска и малым сроком окупаемости.

Бизнес-план выполнен в соответствии с рекомендациями UNIDO и может быть представлен в российские и зарубежные банки.

Типовой бизнес-план не является окончательным вариантом руководства к действию, а показывает лишь потенциальную возможность развития бизнес-идеи. Поэтому при реализации настоящего проекта возможны изменения, как плана продаж, так и ассортимента предоставляемых услуг.

Все расчеты проекта выполнены в MS Excel, что позволяет легко и быстро изменять любые параметры проекта.

Бизнес-план разработан в соответствии с Приказами Министерства здравоохранения РФ.

📌Скачайте полную версию Бизнес-плана Диагностического центра с готовой финансовой моделью: https://medresearch.ru/biznes-plan-diagnosticheskogo-centra-s-gotovoj-finmodelyu/

Услуги Диагностического центра

В Диагностическом центре предусмотрены наиболее популярные медицинские и диагностические услуги с использованием новейшего оборудования. Это простые и понятные медицинские услуги, которые всегда нужны людям с разным уровнем достатка, мужчинам и женщинам. Такие услуги всегда востребованы в новых микрорайонах, небольших и средних городах, маленьких населенных пунктах, в офисных центрах, на предприятиях.

Диагностический центр, представленный в бизнес-плане, будет выполнять диагностику распространенных заболеваний в амбулаторных условиях в соответствии с профилем кабинетов и врачей-специалистов.

Для этого в проекте запланированы 9 кабинетов, вспомогательные и административные службы:

Регистратура
Кабинет Кардиолога
Кабинет Гинеколога
Кабинет Уролога
Кабинет Офтальмолога
Кабинет Отоларинголога
Кабинет Ультразвукового исследования (УЗИ) 1. Исследование брюшной полости и органов малого таза
Кабинет Ультразвукового исследования (УЗИ) 2. Исследование сердца и сосудов
Кабинет функциональная диагностика (ЭКГ, Эхо-КГ, стресс-ЭКГ на базе беговой дорожки)
Процедурный кабинет (медикаментозные вливания и забор анализов для дальнейшей отправки в лабораторию)
Вспомогательные и административно-хозяйственные помещения

В проекте используются цены в низком и среднем сегменте в зависимости от региона расположения. Для регулирования цен, в зависимости от региона, в бизнес-плане приведен расчет на разный уровень загрузки (80%, 60%).

Для удобства подачи информации в бизнес-плане приведены цены на медицинские услуги в виде «Пакетов (средних чеков). То есть в один пакет входит набор услуг (услуги врача, среднего медицинского персонала, расходы на медикаменты и медицинский инвентарь, прочее), который приходится на 1 единицу продаж (оборудования/кабинета/койки/услуги).

Диагностический центр Расчетная мощность Стоимость услуг, руб.
Кабинет кардиолога 1 200
Кабинет гинеколога 1 200
Кабинет уролога 1 200
Кабинет офтальмолога с темной комнатой 1 200
Кабинет отоларинголога 1 200
Кабинет УЗИ 1 1 200
Кабинет УЗИ 2 1 200
Кабинет функциональной диагностики 1 200
Процедурный кабинет на 2 рабочих места. Лабораторные анализы 500
Процедурный кабинет на 2 рабочих места. Общие услуги 400

Постоянные расходы проекта

Постоянные расходы Диагностического центра, связаны с оказанием медицинских услуг и издержками на ведение бизнеса.

Наибольшая доля постоянных расходов Диагностического центра приходится на заработную плату (вкл налоги), 60%. На расходы, связанные с оказанием услуг, приходится 19,2%. Расходы на маркетинг составят 4,3 млн. руб в год или 5,7% в общей структуре постоянных расходов.

Для устойчивости проекта во все группы расходов включены «Прочие расходы».

В проекте предусмотрены расходы, связанные с оказанием услуг, 14,5 млн. руб. в год. Необходимо отметить, что в проекте предусмотрены расходы на недорогие медикаменты, которые необходимы для оказания услуг. Лекарственные средства, индивидуально назначенные пациентам, приобретаются ими за свой счет и в себестоимость услуг не включены.

Для устойчивости проекта в бизнес-план включены расходы на все медицинские услуги, хотя некоторые из них расходов не требуют.

Расходы на лабораторные исследования приведены в размере 50% от среднего чека за эти услуги.

В проекте предусмотрены административные издержки не связанные с оказанием медицинских услуг, 4,1 млн. в год.

В проекте непрофильные функции будут отданы на аутсорсинг: утилизация медицинских отходов, охрана, IT поддержка, юридическое сопровождение.

📌Скачайте полную версию Бизнес-плана Диагностического центра с готовой финансовой моделью: https://medresearch.ru/biznes-plan-diagnosticheskogo-centra-s-gotovoj-finmodelyu/

Площадь Диагностического центра

Общая площадь Диагностического центра составляет 500 кв.м. Метраж функциональных и вспомогательных помещений в настоящем проекте рассчитан в соответствии с требованиями СанПиН 2.1.3.2630-10.

Кроме того, при определении площадей для настоящего проекта был учтен опыт работы подобных частных ЛПУ в Москве и в других городах РФ.

В целях экономии, в проекте рассчитаны минимальные площади для основных и вспомогательных помещений. При необходимости их можно увеличить, так как в бизнес-плане предусмотрены дополнительные площади на лестницы, коридоры, санузлы, прочее в размере 20% от общей площади.

Так как непрофильные функции будут отданы на аутсорсинг, помещения для этих служб в проекте не предусмотрены.

Выручка и мощность Диагностического центра

В бизнес-плане мощность Диагностического центра расчитана в соответствии с часами приема врачей-специалистов и с количеством кабинетов.

Все расчеты в бизнес-плане Диагностического центра проведены из следующих предпосылок.

Время работы Диагностического центра: 12 часов, 360 дней в году (оставшиеся дни отводятся на плановую санобработку и мелкий ремонт)
Диагностические кабинеты (9 ед.): 12 часов, 7 дней/нед, 360 дней в году, 1 прием – 20-30 мин
Процедурный кабинет на 2 рабочих места: 12 часов, 7 дней/нед, 360 дней в году, 1 прием — 10-25 мин
На организацию проекта отведено 10 месяцев, с учетом подбора помещения и регистрации договора прав собственности, выполнения ремонта, приобретения и монтажа оборудования, прочее.
В первый год проекта выручка предусмотрена за 2 месяца работы в пределах 60% от 100% мощности
Во второй и третий года проекта выручка 60% от 100% мощности
Плановая мощность проекта 80%. Выход на плановую мощность с 4-го года проекта
Так как бизнес-план является типовым, 100% загрузки в горизонте проекта не предусмотрено

📌Скачайте полную версию Бизнес-плана Диагностического центра с готовой финансовой моделью: https://medresearch.ru/biznes-plan-diagnosticheskogo-centra-s-gotovoj-finmodelyu/

Вложения

Для организации Диагностического центра предусмотрены капитальные вложения и единовременные затраты на организацию проекта.

Вложения в основные средства (капитальные затраты) включают:

Приобретение помещения в собственность
Ремонт помещений и установку/ремонт инженерных систем (вентиляции, кондиционирования, пожарных систем, канализационных систем)
Расходы на медицинское оборудование, мебель, прочее оснащение
Расходы на оргтехнику
Прочие расходы для устойчивости проекта

Итоговые вложения в основные средства составят 59 млн. руб., которые включают приобретение помещения, 30 млн руб. и приобретение медицинского оборудования 17,5 млн. руб.

Помещения для медицинского учреждения должно соответствовать следующим требованиям:

высота потолков помещения не менее 2,6 м
отдельный вход
наличие системы канализации, отопления, горячего водоснабжения, наличие санузла или возможность его установки
наличие раковины и локтевого смесителя в процедурных кабинетах, кабинетах врачей
обработка стен должна позволять проводить влажную уборку (желательно использование плитки)
в процедурном кабинете необходима отделка кафельной плиткой или моющимся покрытием стен на высоту 1,6 м
оснащение системой вытяжной вентиляции
наличие естественного освещения в процедурном кабинете и кабинетах врачей и достаточное искусственное освещение
пол из моющихся материалов (кафельная плитка).

Единовременные расходы на организацию проекта составят 4,2 млн. руб. В проекте предусмотрены значительные средства на единовременные маркетинговые расходы (2 млн. руб.), которые включают оформление вывески/фасада, внутренней навигации, первичные рекламные мероприятия.

В проекте предусмотрено, что на организацию Диагностического центра потребуется не менее 10 месяцев. Необходимо подчеркнуть, что многие этапы организации можно проводить одновременно, это значительно сократит время от момента инвестиций до получения прибыли.

Перечень действий для организации бизнеса:

подбор и аренда/приобретение помещения
составление тех задания на ремонт и оснащение
составление технического проекта
составление дизайн-проекта
ремонт и оснащение
подбор персонала
начальные маркетинговые мероприятия
начало продаж медицинских услуг
работа в тестовом режиме.

В проекте предусмотрены расходы на оплату услуг проект-менеджера, который будет заниматься организацией проекта. В обязанности проект-менеджера будет входить организация проекта: составление тех заданий, найм подрядных организаций, закуп оборудования и мебели, контроль выполнения поставленных задач точно в срок, прочее. Для этого предусмотрены расходы на услуги проект-менеджера в размере 100 тыс. руб. в мес. (1000 тыс. руб. за 10 месяцев).

📌Скачайте полную версию Бизнес-плана Диагностического центра с готовой финансовой моделью: https://medresearch.ru/biznes-plan-diagnosticheskogo-centra-s-gotovoj-finmodelyu/

Персонал

В бизнес-плане предусмотрено достаточное количество персонала для осуществления деятельности (65 ед.), Таблица 5.1.

Диагностический центр Персонал Число штатных ед. в смену Всего штатных ед. в проекте Всего расходы в мес., тыс. руб. Всего расходы в год, тыс. руб.
Всего расходы на персонал, до налогов 33 624
Премиальный фонд, 20% 5 604
Всего расходы на персонал, в год. до налогов             28 020
Всего расходы на производственный персонал, в год, до налогов             26 400
Число штатных ед. в проекте         65
Число штатных ед. в смену 36
Всего расходы на персонал в мес. 2 335
Регистратура 4 7 200 2 400
Поликлиническое отделение 22 42 1 720 20 640
Вспомогательные помещения 7 13 280 3 360
Административный персонал 3 3 135 1 620

Общее руководство Диагностическим центром возложено на Главного врача (либо Руководителя). Руководство медицинской деятельностью возложено на Главного врача и его Заместителя. Для экономии средств в проекте не предусмотрена выделенная штатная единица для Заместителя Главного врача, поэтому эти функции будет выполнять любой врач, имеющий опыт и квалификацию для этой работы.

Руководство санитарной и хозяйственной деятельностью возложено на Старшую медицинскую сестру.

Для оказания медицинских услуг в штате Диагностического центра предусмотрены должности профильных врачей и среднего медицинского персонала. При необходимости штат медицинского персонала можно увеличить за счет статьи «Премиальный фонд».

Для уборки помещений в проекте предусмотрены 4 санитарки в смену (6 штатных ед. при графике работы 2 дня через 2), из расчета уборки 125 кв. м. на 1 работника.

Ответственность за выполнение плана продаж возложена на Главного врача/Руководителя и Маркетолога/PR Менеджера. В помощь Руководителю в проекте предусмотрена должность Помощник руководителя для выполнения административных функций и взаимосвязи с аутсорсинговыми службами.

Для обеспечения бухгалтерского обслуживания в штате предусмотрена должность Главного бухгалтера.

Для выполнения мелкого ремонта оборудования и мебели в штате предусмотрена должность Техника, дополнительно в проект включены расходы на текущий ремонт оборудования и закуп расходных материалов в статье «Постоянные административные издержки».

Все непрофильные функции (IT-обслуживание, охрану, юридическое сопровождение) будут отданы на аутсорсинг, расходы на эти функции приведены в статье «Постоянные административные издержки».

Так как Диагностический центр может быть открыт как в городах-миллионниках, так и в малых городах, в бизнес-плане приняты средние оклады по отрасли:

  • Руководящий персонал: 70 000-100 000 руб. /мес.
  • Врачи 50 000-60 000 руб./мес.
  • Средний медицинский персонал 25 000-40 000 руб./мес.
  • Вспомогательный персонал 20 000-30 000 руб./мес.
  • Административный персонал 40 000 – 50 000 руб./мес.

В проекте предусмотрены средства на Премиальных фонд в размере 20% от общих расходов на персонал. Предполагается, что средства Премиального фонда будут в основном расходоваться на материальное стимулирование сотрудников. Кроме того, эти средства могут быть использованы для увеличения заработной платы в случае существенных изменений на рынке оплаты труда.

📌Скачайте полную версию Бизнес-плана Диагностического центра с готовой финансовой моделью: https://medresearch.ru/biznes-plan-diagnosticheskogo-centra-s-gotovoj-finmodelyu/

Операционный план

Прогноз продаж по годам проекта

В настоящем бизнес-плане при расчетах операционного плана учтено, что на организацию Диагностического центра понадобится 10 месяцев.

Прогноз выручки выполнен из следующих предпосылок:
• в первый год проекта выручка с 11-о месяца предполагается 60% от 100% мощности
• во второй и третий года проекта выручка предполагается 60% от 100% мощности
• выход на запланированную мощность 80% от 100% загрузки на 4-й год проекта
• в настоящем бизнес-плане не предусмотрен выход на 100% мощности в течение 7 лет (проектного горизонта), так как бизнес-план является типовым и выход на 100% мощности во всех городах/населенных пунктах не очевиден (особенно в малых городах).

Проектная выручка Диагностического центра при загрузке 80% на 4-й год проекта составит 108,8 млн. руб. Выручка в проекте приведена без НДС, так как медицинские услуги не облагаются этим налогом.

Диагностический центр. Выручка. Число услуг 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год
Выручка (без НДС), тыс. руб. 13 000 81 648 81 648 108 864 108 864 108 864 108 864
Число услуг, ед 12 381 77 760 77 760 103 680 103 680 103 680 103 680

Операционные расходы

Расходы, связанные с операционной деятельностью Диагностического центра включают:
• расходы на оплату труда
• постоянные расходы, связанные с оказанием услуг
• постоянные административные издержки
• маркетинговые затраты
• амортизационные отчисления
• расходы на обслуживание кредита

Сумма расходов на заработную плату и расходы, связанные с оказанием услуг, в первые три года проекта уменьшены в соответствии с прогнозируемой загрузкой и выручкой в расчетный период. Административные издержки в первый год проекта включают единовременные затраты на организацию проекта в размере 4,2 млн. руб. и административные издержки, которые уменьшены в соответствии с началом работы центра.

Маркетинговые издержки в первый год проекта не предусмотрены, так как расходы на них включены в единовременные затраты на организацию проекта.

Диагностический центр. Постоянные расходы, тыс. руб 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год
Заработная плата, вкл. ЕСН 5 829 37 024 37 024 45 897 45 897 45 897 45 897
Расходы, связанные с оказанием услуг 2 000 11 170 11 170 14 545 14 545 14 545 14 545

Расходы на оплату труда в проекте включают:
• оплату труда персонала, задействованного в предоставлении услуг
• оплату труда административного персонала
• социальные начисления

Диагностический центр Заработная плата+налоги, тыс.руб 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год
Персонал, связанный с оказанием услуг. Премиальный фонд 4 000 25 504 25 504 32 004 32 004 32 004 32 004
Административный персонал 270 1 620 1 620 1 620 1 620 1 620 1 620
Социальные начисления 1 559 9 900 9 900 12 273 12 273 12 273 12 273
Всего 5 829 37 024 37 024 45 897 45 897 45 897 45 897

Стоимость основных средств определяется размером осуществленных капиталовложений. Изменение стоимости основных средств по годам расчетного периода определяется начисляемым износом. Прогноз изменения остаточной стоимости основных средств приведен в Таблице. Расчетные значения остаточной стоимости основных средств использованы при расчете налога на имущество.

Диагностический центр. Основные средства, тыс. руб 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год
Приобретение здания/помещения. Ремонт 34 857 34 160 33 463 32 766 32 068 31 371 30 674
Медицинское оборудование и мебель 15 546 12 437 9 328 6 718 3 909 1 000 1 100
Оргтехника 1 234 823 411
Прочие основные средства 5 363 4 290 3 218 2 145
Всего 57 000 51 710 46 420 41 629 37 050 32 371 31 774

📌Скачайте полную версию Бизнес-плана Диагностического центра с готовой финансовой моделью: https://medresearch.ru/biznes-plan-diagnosticheskogo-centra-s-gotovoj-finmodelyu/

Показатели эффективности проекта

В данном разделе приведены расчеты основных показателей коммерческой и бюджетной эффективности проекта, а также расчет показателей рентабельности текущей деятельности по годам реализации проекта.

Для рассматриваемого проекта были рассчитаны следующие показатели эффективности инвестиций:

NPV — чистая текущая стоимость проекта;

IRR — внутренняя норма доходности проекта;

PI — индекс доходности проекта;

Срок окупаемости (простой и дисконтированный).

Расчет чистой текущей стоимости произведен по формуле:

где,

Сn = приток денежных средств — отток денежных средств от операционной и инвестиционной деятельности;

i – величина дисконта;

n – номер шага расчета.

Диагностический центр. Оценка стоимости проекта доходным методом, тыс. руб.
Оценка выполнена для WACC = 10%
Оценка доходным методом на основе:
    чистого денежного потока (NCF) 67 620
    чистой прибыли 102 029
    прибыли до процентов и налогов (EBIT) 113 542
прибыли до процентов, налогов и амортизации (EBITDA) 132 142
    дивидендов 53 506
    дивидендов + ликвидационная стоимость 105 014
    дивидендов + продленная стоимость 244 257

Норма дисконта в проекте в общем случае отражает скорректированную с учетом инфляции минимально приемлемую для инвестора доходность вложенного капитала при альтернативных и доступных на рынке безрисковых направлениях вложений.

В современных российских условиях таких направлений вложений практически нет, поэтому норма дисконта обычно считается постоянной во времени и определяется путем корректировки доходности доступных альтернативных направлений вложения капитала с учетом факторов инфляции и риска.

Финансовые показатели проекта Диагностического центра свидетельствуют о его высокой эффективности. Рентабельность текущей деятельности высока. Финансовые показатели проекта характеризуют его как высокодоходный проект с умеренным уровнем риска и малым сроком окупаемости.