В бизнес-плане представлен проект Медицинского центра, который будет располагаться на арендованной площади. Проект разработан для городов с населением от 50 тыс. человек в низком ценовом сегменте и с минимальными вложениями (как в оборудование, так и в единовременные расходы). Общая площадь Медицинского центра 350 кв.м. включает 10 кабинетов медицинских услуг и вспомогательные помещения.
Подпишитесь на нашу Полезную Рассылку и получите готовый Бизнес план Медицинского центра со всеми расчетами – PDF-файл:
Если у вас возникли сложности со скачиванием Бизнес-плана, пожалуйста, незамедлительно напишите нам: mail@medresearch.ru. Мы отправим Бизнес-план в ближайшее время.
Резюме проекта
Основная задача Медицинского центра, представленного в бизнес-плане, оказание поликлинической помощи населению. Медицинский центр, представленный в бизнес-плане, будет оказывать самые популярные и востребованные медицинские услуги:
- Терапия общего профиля
- Неврология
- Кардиология
- Гинекология
- Урология
- Услуги психолога и/или диетолога
- Лечебный массаж
- Услуги процедурного кабинета (медикаментозные вливания и забор анализов для дальнейшей отправки в лабораторию)
- Ультразвуковое исследование (УЗИ) и функциональная диагностика (ЭКГ)
- Цены, приведенные в проекте, позволят оказывать медицинские услуги в системе Обязательного медицинского страхования (ОМС).
Кабинеты и отделения Медицинского центра:
- Регистратура
- Поликлиническое отделение, которое включает 6 кабинетов профильных врачей и другие медицинские кабинеты:
2.1 Кабинет Главного врача
2.2 Кабинет Старшей медицинской сестры
2.3 Кабинет Терапевта
2.4 Кабинет Невролога
2.5 Кабинет Кардиолога
2.6 Кабинет Гинеколога
2.7 Кабинет Уролога
2.8 Кабинет здоровья (прием Психолога/Диетолога)
2.9 Кабинет лечебного массажа
2.10 Процедурная на 2 рабочих места
2.11 Кабинет ультразвукового исследования (УЗИ) и функциональной диагностики (аппарат ЭКГ)
3. Вспомогательные и административно-хозяйственные помещения
Медицинский центр, представленный в бизнес-плане, может быть как самостоятельным учреждением, так и подразделением медицинского учреждения.
В проекте предусмотрено достаточное количество штатного персонала и расходы на оплату труда выше среднего по рынку.
Всего инвестиции в организацию Медицинского центра составят 18 млн. руб. Сумма инвестиций включает расходы на ремонт помещения, приобретение медицинского оборудования и других основных средств, единовременные затраты на организацию проекта, покрытие первичных кассовых разрывов
Проект Медицинского центра обладает следующими основными показателями эффективности:
NPV проекта: 26,7 млн. руб.
IRR проекта: 54%
PBP (простой срок окупаемости): 36 мес., 3 года, с учетом того что на организацию проекта будет затрачено 6 мес. первого года.
При расчетах эффективности проекта были использованы следующие макро и микро допущения:
- ставка дисконтирования 10%
- налоговые ставки в соответствии с действующим Налоговым кодексом РФ.
Финансовый план рассчитан при максимальных единовременных и ежемесячных издержках для повышения устойчивости проекта в целом. Кроме того, в расчетах заложено достаточное количество (5-15%) денежных средств на прочие расходы по каждой статье для устойчивости проекта.
| Медицинский центр. Основные параметры проекта | |
| Площадь, кв.м. | 350 |
| Время для организации проекта | 6 мес. |
| Горизонт проекта | 6 лет |
| Всего инвестиции в проект, вкл. покрытие кассовых разрывов, тыс. руб. | 18 000 |
| Ремонт, тыс. руб. | 3 650 |
| Медицинское оборудование и мебель, тыс. руб. | 6 281 |
| Компьютерное оснащение и оргтехника, тыс. руб. | 800 |
| Прочие капитальные затраты, тыс. руб. | 1 073 |
| Единовременные некапитальные затраты, тыс. руб. | 4 150 |
| Загрузка в горизонте проекта | 80% |
| Число услуг (с года выхода на проектную мощность), ед. | 88 704 |
| Выручка (с года выхода на проектную мощность), тыс. руб. | 83 405 |
| Средний чек, руб. | 940 |
| Число сотрудников (с года выхода на проектную мощность), ед. | 50 |
| Структура постоянных расходов в год, тыс. руб. | 68 181 |
Проект Медицинского центра характеризуется рядом финансовых и коммерческих рисков. Проведенный анализ рисков и их возможного влияния на показатели эффективности проекта свидетельствует о том, что эти риски невелики, а их влияние на показатели проекта носит незначительный характер. Проект является устойчивым по отношению к возможному изменению значений его основных параметров.
Значения показателей проекта свидетельствуют о его высокой эффективности. Рентабельность текущей деятельности высока. Финансовые показатели характеризуют проект как высокодоходный с умеренным уровнем риска и малым сроком окупаемости.
Типовой бизнес-план не является окончательным вариантом руководства к действию, а показывает лишь потенциальную возможность развития бизнес-идеи. Поэтому при реализации настоящего проекта возможны изменения, как плана продаж, так и ассортимента предоставляемых услуг.
Бизнес-план разработан в соответствии с Приказами Министерства здравоохранения РФ:
Площади Медицинского центра соответствуют СанПин 2.1.3.2630-2010 с дополнениями от 16.03.2016.
📌 Скачайте полный Бизнес-план Медицинского центра с готовой финансовой моделью >>>
Услуги и мощность Медицинского центра
В Медицинском центре предусмотрены наиболее популярные платные медицинские услуги. Это простые и понятные медицинские услуги, которые всегда нужны людям с разным уровнем достатка, мужчинам и женщинам. Такие услуги всегда востребованы в новых микрорайонах, небольших и средних городах, маленьких населенных пунктах, в офисных центрах, на предприятиях.
В проекте используются цены в низком и среднем сегменте в зависимости от региона расположения.
В бизнес-плане приняты услуги в виде «пакетов» (средних чеков), то есть набор услуг входит в один пакет, который приходится на 1 единицу продаж (оборудования/кабинета/койки/услуги).
Мощность Медицинского центра в бизнес-плане рассчитана из следующих предпосылок.
Медицинский центр будет работать 360 дней в году (оставшиеся дни отводятся на плановую санобработку) 12 часов
В Процедурном кабинете будут предлагаться услуги по забору биоматериала для проведения анализов, внутривенные (в том числе постановка капельниц) и внутримышечные вливания.
Мощность кабинетов профильных врачей поликлинического отделения рассчитана, исходя из времени приема пациентов. В бизнес-плане принято 20 мин на одного пациента (3 пациента в 1 час). Необходимо отметить, что по рекомендациям Министерства здравоохранения РФ, время на обслуживания пациентов соответствующих направлений меньше, однако, в бизнес-плане время увеличено для комфортного обслуживания пациентов.
Мощность кабинета лечебного массажа рассчитана из предпосылки, что на одного пациента отводится 1 час (длительность массажа 45 мин). 1 час отводится на проветривание и санобработку.
В расчетах бизнес-плана принята полная загрузка в размере 80% по всем видам услуг. 100% загрузки в горизонте проекта не предусмотрено.
В первый год проекта мощность рассчитана с учетом 6 месяцев на организацию проекта и 60% загрузки, так как в первые годы работы проекта добиться большей загрузки не очевидно. Во второй год проекта также предусмотрено 60% загрузки.
На расчетную мощность (80%) проект выйдет на 3-й год.
📌 Скачайте полный Бизнес-план Медицинского центра с готовой финансовой моделью >>>
Вложения
🎯 Калькулятор расчета Вложений в Медицинский бизнес >>>
Для организации проекта, представленного в бизнес-плане, предусмотрены капитальные (вложения в основные средства) затраты и единовременные затраты на организацию проекта.
Вложения в основные средства (капитальные затраты) включают:
Ремонт помещений и установку/ремонт инженерных систем (вентиляции, кондиционирования, пожарных систем, канализационных систем)
Расходы на медицинское оборудование, мебель, прочее оснащение
Расходы на оргтехнику
Прочие расходы для устойчивости проекта
Медицинский центр будет оснащен современным медицинским и диагностическим оборудованием.
В бизнес-плане предусмотрены достаточные расходы на компьютерное оснащение и программное обеспечение, которое позволит легко и эффективно управлять медицинским бизнесом и осуществлять контроль за финансовой деятельностью, формировать отчеты по доходам и расходам, прогнозировать прибыль. В проекте предусмотрена автоматическая обработка информации по анализу бизнес-процессов, денежных потоков.
Итоговые капитальные вложения на проект составят 11,8 млн. руб.
В проекте предусмотрены дополнительные («Прочие расходы») расходы на оборудование и мебель, неучтенные при составлении бизнес-плана.
В проекте предусмотрены расходы на ремонт, в соответствии с требованиями к помещениям медицинского назначения, приведенных в СанПиН 2.1.3.2630-10. В проекте предусмотрены расходы на косметический ремонт, который не требует значительных средств на изменение конструктивных особенностей здания и согласование изменений.
Помещения для медицинского учреждения должно соответствовать следующим требованиям:
высота потолков помещения не менее 2,6 м
отдельный вход
наличие системы канализации, отопления, горячего водоснабжения, наличие санузла или возможность его установки
наличие раковины и локтевого смесителя в процедурных кабинетах, кабинетах врачей
обработка стен должна позволять проводить влажную уборку (желательно использование плитки)
в процедурном кабинете необходима отделка кафельной плиткой или моющимся покрытием стен на высоту 1,6 м
оснащение системой вытяжной вентиляции
наличие естественного освещения в процедурном кабинете и кабинетах врачей и достаточное искусственное освещение
пол из моющихся материалов (кафельная плитка).
Единовременные расходы на организацию проекта составят 4,15 млн. руб. В проекте предусмотрены значительные средства на единовременные маркетинговые расходы (2 млн. руб.), которые включают оформление вывески/фасада, внутренней навигации, первичные рекламные мероприятия, прочее.
В проекте предусмотрено, что на организацию Медицинского центра потребуется не менее 6 месяцев. Необходимо подчеркнуть, что многие этапы организации можно проводить одновременно, это значительно сократит время от момента инвестиций до получения прибыли.
Перечень действий для организации бизнеса:
подбор и аренда помещения
составление тех задания на ремонт и оснащение
составление технического проекта
составление дизайн-проекта
ремонт и оснащение
подбор персонала
начальные маркетинговые мероприятия
начало продаж медицинских услуг
работа в тестовом режиме.
📌 Скачайте полный Бизнес-план Медицинского центра с готовой финансовой моделью >>>
Площадь Медицинского центра
Общая площадь Медицинского центра, представленного в бизнес-плане, составляет 350 кв.м. Метраж функциональных и вспомогательных помещений в настоящем проекте рассчитан в соответствии с требованиями СанПиН 2.1.3.2630-10. Кроме того, при определении площадей для настоящего проекта был учтен опыт работы подобных частных ЛПУ в Москве и в других городах РФ.
В целях экономии, в проекте рассчитаны минимальные площади для вспомогательных помещений. При необходимости их можно увеличить, так как в бизнес-плане предусмотрены дополнительные площади на лестницы, коридоры, санузлы, прочее в размере 20% от общей площади.
Так как непрофильные функции будут отданы на аутсорсинг, помещения для этих служб не требуются.
Постоянные расходы проекта
🎯Калькулятор Постоянных расходов Медицинского учреждения>>>
Постоянные расходы Медицинского центра связаны с оказанием услуг и издержками на ведение бизнеса. Наибольшая доля постоянных расходов приходится на заработную плату (вкл налоги), 48,7%.
В проекте предусмотрены расходы, связанные с оказанием услуг, 15,9 млн. руб. в год. Необходимо отметить, что в проекте предусмотрены расходы на недорогие медикаменты, которые необходимы для оказания услуг. Лекарственные средства, индивидуально назначенные пациентам, приобретаются ими за свой счет и в себестоимость услуг не включены.
Для устойчивости проекта, в расчеты включены расходы на все медицинские услуг, хотя некоторые из них расходов не требуют.
Расходы на лабораторные исследования приведены в размере 50% от среднего чека за эти услуги.
В проекте предусмотрены административные издержки не связанные с оказанием медицинских услуг, 17,5 млн. в год, которые включают расходы на аренду помещения — 14 млн. руб. в год.
Расходы на маркетинг составят 3,3 млн. руб в год или 4,9% в общей структуре постоянных расходов.
В проекте непрофильные функции будут отданы на аутсорсинг: утилизация медицинских отходов, охрана, IT поддержка, юридическое сопровождение.
Для устойчивости проекта во все группы расходов включены «Прочие расходы».
| Медицинский центр. Структура постоянных расходов | Постоянные расходы, тыс. руб. | Доля в общей структуре, % |
| Всего, тыс. руб. в год | 68 181 | |
| Расходы на персонал+налоги (с года выхода на проектную мощность), тыс. руб. | 33 189 | 48,7% |
| Расходы, связанные с оказанием услуг (с года выхода на проектную мощность), тыс. руб. | 15 884 | 23,3% |
| Административные издержки, тыс. руб. | 14 175 | 20,8% |
| Маркетинговые расходы (с года выхода на проектную мощность), тыс. руб. | 3 336 | 4,9% |
| Амортизация (среднее значение в год в горизонте проекта), тыс. руб. | 1 596 | 2,3% |
📌 Скачайте полный Бизнес-план Медицинского центра с готовой финансовой моделью >>>
Операционный план проекта
В бизнес-плане при расчетах операционного плана учтено, что на организацию Медицинского центра понадобится 6 месяцев. В Операционном плане приведены основные показатели по годам проекта: выручка и число услуг, постоянное расходы, остаточная стоимость основных средств.
| Медицинский центр. Выручка. Число услуг | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год |
| Выручка (без НДС), тыс. руб. | 30 000 | 62 554 | 62 554 | 83 405 | 83 405 | 83 405 |
| Число услуг, ед | 33 000 | 66 528 | 66 528 | 88 704 | 88 704 | 88 704 |
Прогноз выручки Медицинского центра выполнен из следующих предпосылок:
- в первый год проекта выручка с 7-о месяца предполагается 60% от максимальной мощности
- во второй год проекта выручка предполагается 60% от максимальной мощности
- на третий год проекта предполагается выход на запланированную выручку 80% от максимальной мощности
- в настоящем бизнес-плане не предусмотрен выход на максимальную мощность (100%) в течение 6 лет (проектного горизонта), так как бизнес-план является типовым и выход на 100% мощности во всех городах/населенных пунктах не очевиден (особенно в малых городах).
Проектная выручка Медицинского центра при загрузке 80% на 3-й год проекта составит 83,5 млн. руб.. Выручка в проекте приведена без НДС, так как медицинские услуги не облагаются этим налогом.
Расходы, связанные с операционной деятельностью Медицинского центра включают (Таблица 2):
расходы на оплату труда
постоянные расходы, связанные с оказанием услуг
постоянные административные издержки
маркетинговые затраты
амортизационные отчисления
расходы на обслуживание кредита
| Медицинский центр. Постоянные расходы, тыс. руб | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год |
| Заработная плата, вкл. ЕСН | 13 213 | 26 194 | 26 194 | 33 189 | 33 189 | 33 189 |
| Расходы, связанные с оказанием услуг | 6 000 | 11 963 | 11 963 | 15 884 | 15 884 | 15 884 |
Сумма расходов на заработную плату и расходы, связанные с оказанием услуг, в первые два года проекта уменьшены в соответствии с прогнозируемой загрузкой и выручкой в расчетный период.
| Медицинский центр. Заработная плата+налоги, тыс.руб | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год |
| Персонал, связанный с оказанием услуг. | 8 000 | 15 300 | 15 300 | 20 424 | 20 424 | 20 424 |
| Премиальный фонд | 0 | 2 210 | 2 210 | 2 210 | 2 210 | 2 210 |
| Административный персонал | 1 680 | 1 680 | 1 680 | 1 680 | 1 680 | 1 680 |
| Социальные начисления | 3 533 | 7 004 | 7 004 | 8 875 | 8 875 | 8 875 |
| Всего | 13 213 | 26 194 | 26 194 | 33 189 | 33 189 | 33 189 |
Административные издержки в первый год проекта включают единовременные затраты на организацию проекта в размере 4 млн. руб. и административные издержки, которые включают арендные платежи.
Маркетинговые издержки в первый год проекта не предусмотрены, так как расходы на них включены в единовременные затраты на организацию проекта.
Расходы на оплату труда в проекте включают:
- оплату труда персонала, задействованного в предоставлении услуг
- оплату труда административного персонала
- социальные начисления.
Нормы амортизации на помещение, ремонт, оборудование приняты согласно бухгалтерскому учету.
Стоимость основных средств определяется размером осуществленных капиталовложений. Изменение стоимости основных средств по годам расчетного периода определяется начисляемым износом. Прогноз изменения остаточной стоимости основных средств приведен. Расчетные значения остаточной стоимости основных средств использованы при расчете налога на имущество.
📌 Скачайте полный Бизнес-план Медицинского центра с готовой финансовой моделью >>>
Персонал Медицинского центра
В бизнес-плане Медицинского центра предусмотрено достаточное количество персонала для осуществления деятельности (43 ед.).
В проекте, в целях экономии, предусмотрено, что весь персонал принимается не сразу, а по мере необходимости.
Общее руководство Медицинским центром возложено на Главного врача (либо Руководителя).
Руководство медицинской деятельностью возложено на Главного врача и его Заместителя. Для экономии средств в проекте не предусмотрена выделенная штатная единица для Заместителя Главного врача, поэтому эти функции будет выполнять любой врач, имеющий опыт и квалификацию для этой работы.
Руководство санитарной и хозяйственной деятельностью возложено на Старшую медицинскую сестру.
Для оказания медицинских услуг в штате Медицинского центра предусмотрены должности профильных врачей и среднего медицинского персонала. Для экономии средств в проекте уменьшено число среднего медицинского персонала для услуг, которые не требуют постоянного присутствия медицинской сестры (Психолога/Диетолога, Терапевта, Массажиста). При необходимости штат среднего медперсонала можно увеличить за счет статьи «Премиальный фонд».
Для уборки помещений Медицинского центра в проекте предусмотрены 3 санитарки в смену (6 штатных ед. при графике работы 2 дня через 2), из расчета уборки 150 кв. м. на 1 работника.
Для обеспечения административной работы Медицинского центра в проекте предусмотрен Административный персонал (3 ед.), Таблица 5.2. Для выполнения мелкого ремонта оборудования и мебели в штате предусмотрена должность Техника, дополнительно в проект включены расходы на текущий ремонт оборудования и закуп расходных материалов в статье «Постоянные административные издержки».
Ответственность за выполнение плана продаж возложена на Главного врача/Руководителя. В помощь Руководителю в проекте предусмотрена должность Помощник руководителя для выполнения административных функций и взаимосвязи с аутсорсинговыми службами. В штате не предусмотрена должность PR Менеджера/Маркетолога, эти функции будет выполнять аутсорсинговая рекламная/маркетинговая служба.
Для обеспечения бухгалтерского обслуживания в штате предусмотрена должность Главного бухгалтера.
График работы врачей, среднего медперсонала, санитарок в основном по 12 часов (с перерывом на обед и отдых) в смену 2 дня через 2.
Все непрофильные функции (IT-обслуживание, охрану, юридическое сопровождение) будут отданы на аутсорсинг, расходы на эти функции приведены в статье «Постоянные административные издержки».
Ежегодные расходы на оплату труда (до налоговых начислений) сотрудников Медицинского центра составят 24,3 млн. руб. (с третьего года проекта), что включает Фонд оплаты труда в размере 22,1 млн. руб. и Премиальный фонд в размере 2,2 млн. руб., Таблица 3.
Так как Медицинский центр может быть открыт как в городах-миллионниках, так и в малых городах, в бизнес-плане приняты средние оклады по отрасли:
Руководящий персонал: 70 000-100 000 руб. /мес.
Врачи 40 000-60 000 руб./мес.
Средний медицинский персонал 25 000-40 000 руб./мес.
Вспомогательный персонал 17 000-30 000 руб./мес.
Административный персонал 30 000 – 50 000 руб./мес.
В проекте предусмотрены средства на Премиальных фонд в размере 20% от общих расходов на персонал. Предполагается, что средства Премиального фонда будут в основном расходоваться на материальное стимулирование сотрудников. Кроме того, эти средства могут быть использованы для увеличения заработной платы в случае существенных изменений на рынке оплаты труда.
| Медицинский центр. Расходы на персонал | Наименование штатной ед. | Всего расходы в мес., тыс. руб. | Всего расходы в год, тыс. руб. |
| Персонал | 24 314 | ||
| Премиальный фонд | 2 210 | ||
| Всего расходы на персонал в год, до налогов | 22 104 | ||
| Всего расходы на персонал в мес. до налогов | 1 842 | ||
| Персонал, связанный с оказанием услуг | 20 424 | ||
| Регистратура | 242 | 2 904 | |
| Регистратура | Медсестра-регистратор | 40 | 480 |
| Регистратура | Менеджер Регистратуры | 30 | 360 |
| Гардероб | Гардеробщик | 30 | 360 |
| Помещение охраны | аутсорсинг | 0 | 0 |
| Санитарки-уборщицы | 102 | 1 224 | |
| Техник-разнорабочий | 40 | 480 | |
| Поликлиническое отделение | 1 460 | 17 520 | |
| Кабинет главного врача | Главный врач/руководитель центра | 100 | 1 200 |
| Заместитель главного врача, без выделенной штатной ед. (доплата) | 40 | 480 | |
| Кабинет старшей медицинской сестры | Старшая медсестра | 40 | 480 |
| Кабинет терапевта | Терапевт | 100 | 1 200 |
| Кабинет терапевта | Медицинская сестра | 60 | 720 |
| Кабинет невролога | Невролог | 100 | 1 200 |
| Кабинет невролога | Медицинская сестра | 60 | 720 |
| Кабинет кардиолога | Кардиолог | 100 | 1 200 |
| Кабинет кардиолога | Медицинская сестра | 60 | 720 |
| Кабинет здоровья, психолог/диетолог | Психолог/диетолог | 100 | 1 200 |
| Кабинет гинеколога | Гинеколог | 100 | 1 200 |
| Кабинет гинеколога | Медицинская сестра | 60 | 720 |
| Кабинет уролога | Уролог | 100 | 1 200 |
| Кабинет уролога | Медицинская сестра | 60 | 720 |
| Кабинет лечебного массажа | Массажист | 100 | 1 200 |
| Процедурная на 2 рабочих места +3 кушетки | Медицинская сестра | 120 | 1 440 |
| Кабинет УЗИ и функциональной диагностики: | Врач диагност | 100 | 1 200 |
| Кабинет УЗИ и функциональной диагностики: | Медицинская сестра | 60 | 720 |
| Административно-хозяйственные помещения | 140 | 1 680 | |
| Помещение для административного персонала | Маркетолог | 50 | 600 |
| Помещение для административного персонала | Главный бухгалтер | 50 | 600 |
| Помещение для административного персонала | Помощник руководителя | 40 | 480 |
📌 Скачайте полный Бизнес-план Медицинского центра с готовой финансовой моделью >>>
Финансовый план
Финансовый раздел настоящего бизнес-плана составлен с учетом временных и финансовых показателей проекта и включает в себя следующие основные подразделы:
объем финансирования
налоговое окружение
план движения денежных средств
отчет о прибылях и убытках
бухгалтерский баланс
При составлении настоящего бизнес-плана были сделаны стандартные предположения к расчетам. Для финансовых расчетов разработчики бизнес-плана использовали следующие макро и микро допущения:
основной валютой расчетов для настоящего бизнес-плана является российский рубль
дополнительной валютой является доллар США, для некоторого оборудования стоимость рассчитывается в долларах США и евро с учетом текущего курса обмена
горизонт расчетов по проекту составляет 6 лет.
Все финансовые расчеты по проекту произведены в Microsoft Excel.
Всего инвестиции в Медицинский центр составят 18 млн. руб. Сумма инвестиций включает расходы на организацию проекта и на покрытие кассовых разрывов в первые годы проекта.
Прогнозируемый отчет о прибылях и убытках по годам расчетного периода приведен в Таблице.
| Медицинский центр. Отчет о прибылях и убытках | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год |
| Выручка (без НДС) | 30 000 | 62 554 | 62 554 | 83 405 | 83 405 | 83 405 |
| ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ | 30 000 | 62 554 | 62 554 | 83 405 | 83 405 | 83 405 |
| Налог на имущество | 240 | 204 | 168 | 138 | 112 | 84 |
| Зарплата | 13 213 | 26 194 | 26 194 | 33 189 | 33 189 | 33 189 |
| Общие издержки: | 23 150 | 28 640 | 28 640 | 33 395 | 33 395 | 33 395 |
| производственные издержки | 6 000 | 11 963 | 11 963 | 15 884 | 15 884 | 15 884 |
| административные и офисные издержки | 17 150 | 14 175 | 14 175 | 14 175 | 14 175 | 14 175 |
| маркетинговые издержки | 2 502 | 2 502 | 3 336 | 3 336 | 3 336 | |
| ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ | -6 603 | 7 516 | 7 552 | 16 684 | 16 710 | 16 737 |
| Амортизация | 1 630 | 1 630 | 1 690 | 1 484 | 1 544 | |
| ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | -6 603 | 5 885 | 5 921 | 14 993 | 15 226 | 15 193 |
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ | -6 603 | 5 885 | 5 921 | 14 993 | 15 226 | 15 193 |
Прогноз движения денежных средств, рассчитанный на основе исходных данных, принятых для данного проекта, приведен в Таблице 2.
| Медицинский центр. Движение денежных средств, тыс. руб. | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год |
| Поступления от продаж | 30 000 | 62 554 | 62 554 | 83 405 | 83 405 | 83 405 |
| Постоянные издержки | 23 150 | 28 640 | 28 640 | 33 395 | 33 395 | 33 395 |
| Зарплата и социальные взносы | 13 213 | 26 194 | 26 194 | 33 189 | 33 189 | 33 189 |
| Налоги | 240 | 204 | 168 | 138 | 112 | 84 |
| Кэш-фло от операционной деятельности | -6 603 | 7 516 | 7 552 | 16 684 | 16 710 | 16 737 |
| Приобретение основных средств | 10 904 | 300 | 300 | 300 | ||
| Кэш-фло от инвестиционной деятельности | -10 904 | -300 | -300 | -300 | ||
| Акционерный капитал | 18 000 | |||||
| Выплата дивидендов | 5 885 | 5 921 | 14 993 | 15 226 | 15 193 | |
| Кэш-фло от финансовой деятельности | 18 000 | -5 885 | -5 921 | -14 993 | -15 226 | -15 193 |
| СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК | 493 | 1 630 | 1 630 | 1 390 | 1 184 | 1 244 |
| Денежные средства на начало периода | 493 | 2 123 | 3 754 | 5 144 | 6 328 | |
| Денежные средства на конец периода | 493 | 2 123 | 3 754 | 5 144 | 6 328 | 7 572 |
Для отражения изменения величины и структуры имущества и источников формирования в течение периода реализации проекта, с учетом проведенных расчетов денежных потоков, составлен прогнозный баланс.
Баланс составлен на основании планируемых денежных потоков по проекту и отражает прогнозные изменения связанные только с денежными потоками по данному проекту.
| Медицинский центр. Прогнозный баланс, тыс. руб. | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год |
| Денежные средства | 493 | 2 123 | 3 754 | 5 144 | 6 328 | 7 572 |
| Суммарные оборотные активы | 493 | 2 123 | 3 754 | 5 144 | 6 328 | 7 572 |
| Основные средства | 10 904 | 9 274 | 7 643 | 6 253 | 5 069 | 3 825 |
| здания и сооружения | 3 650 | 3 577 | 3 504 | 3 431 | 3 358 | 3 285 |
| оборудование | 5 381 | 4 305 | 3 229 | 2 392 | 1 496 | 540 |
| оргтехника | 800 | 533 | 267 | |||
| прочие ОС | 1 073 | 858 | 644 | 429 | 215 | |
| Суммарные внеоборотные активы | 10 904 | 9 274 | 7 643 | 6 253 | 5 069 | 3 825 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 11 397 | 11 397 | 11 397 | 11 397 | 11 397 | 11 397 |
| Уставной капитал | 18 000 | 18 000 | 18 000 | 18 000 | 18 000 | 18 000 |
| Нераспределенная прибыль (убыток) | -6 603 | -6 603 | -6 603 | -6 603 | -6 603 | -6 603 |
| Суммарный капитал | 11 397 | 11 397 | 11 397 | 11 397 | 11 397 | 11 397 |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ | 11 397 | 11 397 | 11 397 | 11 397 | 11 397 | 11 397 |
Эффективность проекта
В разделе Показатели эффективности приведены расчеты основных параметров коммерческой и бюджетной эффективности проекта. Приведен расчет показателей рентабельности текущей деятельности по годам реализации проекта.
Для рассматриваемого проекта были рассчитаны следующие показатели эффективности инвестиций:
NPV — чистая текущая стоимость проекта;
IRR — внутренняя норма доходности проекта;
PI — индекс доходности проекта;
Норма дисконта в проекте в общем случае отражает скорректированную с учетом инфляции минимально приемлемую для инвестора доходность вложенного капитала при альтернативных и доступных на рынке безрисковых направлениях вложений.
В современных российских условиях таких направлений вложений практически нет, поэтому норма дисконта обычно считается постоянной во времени и определяется путем корректировки доходности доступных альтернативных направлений вложения капитала с учетом факторов инфляции и риска.
Финансовые показатели проекта приведены в Таблице и рассчитаны в соответствии с годами проекта.
Медицинский центр обладает следующими основными показателями эффективности:
NPV проекта: 26,7 млн. руб.
IRR проекта: 54%
PBP (простой срок окупаемости): 36 мес. (3 года).
В проекте принято, что доля прибыли Медицинского центра, выплачиваемая как дивиденды, составляет 100% со 2-го года работы, Таблице 4.
| Медицинский центр. Финансовые показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год |
| Чистый оборотный капитал | 493 | 2 123 | 3 754 | 5 144 | 6 328 | 7 572 |
| Коэффициент финансовой независимости | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 1,00 |
| Рентабельность продаж | -22,0% | 9,4% | 9,5% | 18,0% | 18,3% | 18,2% |
| Рентабельность собственного капитала | -57,9% | 51,6% | 52,0% | 131,6% | 133,6% | 133,3% |
| Оборачиваемость рабочего капитала | 60,86 | 29,46 | 16,66 | 16,21 | 13,18 | 11,02 |
| Оборачиваемость основных средств | 2,75 | 6,75 | 8,18 | 13,34 | 16,45 | 21,81 |
| Оборачиваемость активов | 2,63 | 5,49 | 5,49 | 7,32 | 7,32 | 7,32 |
| Чистый денежный поток (ЧДП) | -17 507 | 7 516 | 7 552 | 16 384 | 16 410 | 16 437 |
| Дисконтированный ЧДП | -15 916 | 6 211 | 5 674 | 11 190 | 10 189 | 9 278 |
| График окупаемости (аккумулированный ДЧДП) | -15 916 | -9 704 | -4 031 | 7 160 | 17 349 | 26 627 |
| Чистая приведенная стоимость: NPV = | 26 627 | |||||
| Внутренняя норма доходности: IRR = | 54% | |||||
| Период окупаемости: PBP = | 36 мес. |
Финансовые показатели проекта Медицинского центра свидетельствуют о его высокой эффективности. Рентабельность текущей деятельности высока. Финансовые показатели проекта характеризуют его как высокодоходный проект с умеренным уровнем риска и малым сроком окупаемости.
Бизнес-проект Медицинского центра характеризуется рядом стандартных рисков: макроэкономические, возможное снижение объема продаж и стоимости услуг, увеличение расходов, управленческие риски, прочие риски.
